Przykład 1 — Dochód poniżej progu
- Dochód: 80 000
- Stawki: 12% / 120 000 / 32%
Podatek 9600
Netto 70 400
Całość mieści się w pierwszym progu: 80 000 × 12% = 9600. Efektywna stawka też wynosi 12%.
Podatek dochodowy — uproszczona skala
Oszacuj podatek od rocznego dochodu przy dwóch stawkach i progu. Opcjonalnie odejmij kwotę wolną przed podatkiem.
Model jest celowo uproszczony: dwie stawki, jeden próg i opcjonalna kwota wolna odejmowana od dochodu. Nie zastępuje zeznania PIT, nie liczy składek ZUS ani ulg. Domyślne 12% / 120 000 / 32% nawiązują do polskiej skali jako przykład — zawsze możesz je zmienić. Wynik pokazuje podatek, dochód netto i efektywną stawkę.
Wynik
Wprowadź dane i kliknij Oblicz.
Jak obliczane są wyniki
Podstawa = max(0, dochód − kwota wolna).
Jeśli podstawa ≤ próg: podatek = podstawa × stawka1/100. W przeciwnym razie: podatek = próg × stawka1/100 + (podstawa − próg) × stawka2/100.
Netto = dochód − podatek. Efektywna stawka = podatek ÷ dochód × 100.
Jak używać kalkulatora
- Wpisz roczny dochód, który chcesz opodatkować w modelu.
- Ustaw stawkę 1, próg i stawkę 2 (domyślnie 12 / 120 000 / 32).
- Opcjonalnie dodaj kwotę wolną w sekcji zaawansowanej.
- Oblicz — zobaczysz podatek, netto i efektywną stawkę %.
- Diagram pokazuje, ile dochodu wpada w każdy próg.
Przykłady użycia
Przykład 2 — Wejście w drugi próg
- Dochód: 150 000
- Stawki: 12% / 120 000 / 32%
Podatek 24 000
Netto 126 000
120 000 × 12% + 30 000 × 32% = 14 400 + 9600. Drugi próg widać dopiero na nadwyżce.
Przykład 3 — Z kwotą wolną 30 000
- Dochód: 80 000
- Kwota wolna: 30 000
- Stawki: 12% / 120 000 / 32%
Podatek 6000
Netto 74 000
Podstawa spada do 50 000 → 50 000 × 12% = 6000. Netto = dochód − podatek, nie „podstawa − podatek”.
FAQ
Czy to oficjalny kalkulator PIT?
Nie. To uproszczony model dwóch stawek i progu. Nie uwzględnia ulg, składek, wspólnego rozliczenia małżonków ani limitu kwoty wolnej w formie obowiązującej w danym roku.
Skąd biorą się domyślne 12% / 120 000 / 32%?
To przykładowe wartości w stylu polskiej skali podatkowej — wygodny punkt startowy do szacunków. Zawsze możesz je zmienić na stawki z innego kraju lub roku.
Jak działa kwota wolna w tym modelu?
Odejmujemy ją od dochodu przed podatkiem: podstawa = max(0, dochód − kwota wolna). To uproszczenie — w realnym PIT mechanizm może być inny (np. przez zaliczki i ulgi).
Dlaczego efektywna stawka jest niższa niż 12% lub 32%?
Bo część dochodu (lub całość przy niskich kwotach) liczy się niższą stawką, a kwota wolna zmniejsza podstawę. Efektywna = podatek ÷ dochód × 100.
Czy dochód to przychód brutto z umowy?
Wpisujesz roczną kwotę, którą chcesz opodatkować w tym modelu. To nie jest automatyczne „brutto z umowy o pracę” — składki i koszty uzyskania przychodu trzeba uwzględnić osobno, jeśli chcesz bliższy szacunek.
Co jeśli dochód przekracza próg?
Do progu idzie stawka 1, nadwyżka — stawka 2. Przy 150 000, progu 120 000 i stawkach 12/32 podatek = 120 000×12% + 30 000×32%.
Czy wynik wystarczy do zeznania rocznego?
Nie. Do rozliczenia potrzebujesz e-PIT / programu Ministerstwa Finansów albo biura rachunkowego. Tu sprawdzasz rząd wielkości, nie zobowiązanie podatkowe.
Co połączyć z tym kalkulatorem?
VAT do faktur, netto ↔ brutto do wynagrodzenia oraz fundusz awaryjny, żeby zobaczyć, ile miesięcy „po podatku” masz w buforze.